Kunnanhallitus
Pöytäkirja 21.08.2023/Pykälä 157

Khall 21.08.2023 § 157  

282/02.02.00/2023 

Kuntatalous heikkenee ennusteiden mukaan vuodesta 2024 alkaen, kun viime vuosien "kertaerät" (koronatuet ja verohännät) poistuvat. Samaan aikaan kuntatalouden menoja kuluvana vuotena nostavat palkkaratkaisu ja korkealla tasolla pysyvä inflaatio. Tosin inflaation ennustetaan laskevan ensi vuonna lähelle normaalia, kahden prosentin tasoa. Nollakoroista on siirrytty reilun 3 prosentin korkotasoon.

Vuosi 2024 on toinen vuosi hyvinvointialueuudistuksen jälkeen. Valtionosuuksien kehitykseen hyvinvointialueuudistus vaikuttaa vielä usean vuoden ajan. Kunnilta hyvinvointialueelle siirtyvä kustannustaso tarkistetaan lopullisten vuoden 2022 palveluluokkakohtaisten tilinpäätöstietojen perusteella. Lisäksi tähän vaikuttaa vuoden 2022 verotuksen valmistuminen. Vasta loka-marraskuussa 2023 tiedetään sosiaali- ja terveyspalvelujen sekä pelastuspalvelujen katteeksi siirtyvä lisärahoitus kuntien valtionosuuksista. Vuonna 2024 vähennetään 50 % vuonna 2023 "liikaa" kunnille maksettuja valtionosuuksia, samoin vuonna 2025.

Laaditussa kehyksessä vuodelle 2024 lähtökohtana on Kuntaliiton huhtikuun veroennuste. Veroennustetta päivitettäneen vielä elokuun aikana. Samoin valtionosuuslaskelmat tarkentuvat syksyn aikana. Veroprosenteissa ei ole muutosta, muuta kuin tuloveroprosentti pyöristetty 8,6.

Toimintatuottojen on arvioitu hieman alenevan. Varhaiskasvatusmaksuja on alennettu ja hankerahoituksen arvioidaan myös vähenevän. Vuokratuotot nousevat indeksikorotuksen verran Varhan vuokraamissa tiloissa. Myydyn vuokratalon osalta sekä tulojen että menojen muutos on huomioitu.

Menojen kasvuun vaikuttaa eniten palkkojen sopimuskorotukset, jotka nostavat henkilöstömenoja noin 500 000 eurolla. Palvelujen ostoon ja aineisiin ja tarvikkeisiin on korotuspainetta, mutta toisaalta kuluvan vuoden talousarviossa on esim. sähkömenot arvioitu huomattavasti suuremmiksi kuin toteutuminen tulee olemaan. Lautakuntatason meno- ja tuloraamissa on huomioitu nykyiset hankkeet. Kunnan lainojen korkosuojaus suojaa korkotason nousulta.

Talousarviokehyksen mukaan vuoden 2024 toimintakulut ovat  29,5 milj. euroa (muutos TA2023 +4 %, toimintakatteen muutos +5,7 %). Kehyksen mukainen vuosikate on 3,7 milj euroa ja tuloslaskelma on ylijäämäinen 0,6 milj euroa.

Investointiosan laadinnan pohjana on suunnitelmavuosien investointiohjelma.

Valmistelija talouspäällikkö

Päätösehdotus Kunnanhallitus hyväksyy liitteen mukaisen vuoden 2024 talousarvion ja taloussuunnitelman laadintaohjeet sekä talousarviokehyksen 2024.

Päätös Kunnanhallitus hyväksyi päätösehdotuksen.