Sivistyslautakunta
Pöytäkirja 11.10.2023/Pykälä 90

Sivltk 11.10.2023 § 90  

282/02.02.00/2023 

Kunnanhallitus on 21.8.2023 § 157 hyväksynyt kunnan vuoden 2024 talous­arvion ja vuosien 2024-2026 taloussuunnitelman laadintaohjeet ja talousarviokehyksen. Talousarvio ja -suunnitelma laaditaan siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa, ja että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan (Kuntalaki 410/2015 110 §).

Sivistyslautakunnan vuoden 2024 talousarvioesityksen valmistelun kehys on talousarvion ja -suunnitelman laadintaohjeissa asetettu seu­raavasti: ulkoiset toimintatulot 1 380 000 € (-7,4 %), ulkoiset toimintamenot
-16 220 000 € (4,3 %), netto -14 840 000 € (5,6 %). Sulkeissa olevat luvut ilmaisevat muutoksen suh­tees­sa vuo­del­le 2023 hyväksyttyyn alkuperäiseen talousarvioon. Laa­din­ta­oh­jei­den mu­kaan toi­mi­alo­jen talousarvioehdotusten tulee pohjautua laa­dit­tuun ke­hyk­seen si­ten, että tehtävien nettomenot ovat kehyksen rajoissa. Kus­tan­nus­ta­son muu­tok­set tulee kattaa harkinnanvaraisia menoja vä­hen­tä­mäl­lä. Uu­sien vir­ko­jen ja toimien perustamisessa tulee käyttää harkintaa ja niistä on teh­tä­vä selkeä esitys perusteluineen ja kus­tan­nus­vai­ku­tuk­si­neen. Lautakuntien talousarvioehdotukset tulee toimittaa taloushallintoon kunnanhallituksen valmistelua varten 13.10.2023 mennessä.

Sivistyslautakunnalle esitettävässä vuoden 2024 talousarvio- ja vuosien 2024-2026 taloussuunnitelmaesityksessä palkkamenoihin on varauduttu oh­jeen mukaisesti tarvittavat muutokset ja tekijät huomioiden. Ta­lous­ar­vio- ja taloussuunnitelmaesitykseen ei sisälly uusien vakinaisten virkojen tai toimien perustamista. Esitys sisältää määrärahat Auranlaakson kansalaisopiston kahden vakituisesti täytettynä olevan opettajan viran muuttamiseen suunnittelijaopettajan viroiksi 1.8.2024 alkaen; suunniteltu muutos on vapaan sivistystyön opettajan viroissa tapahtuneen kehityksen mukainen, ja sen arvioidaan edesauttavan henkilöstön saatavuutta ja tehtävien hoidon jatkuvuutta. Uutena määräaikaisena tehtävänä talousarvioesityksessä esitetään varattavan määrärahat Innovatiivisten oppimisympäristöjen edistäminen varhaiskasvatuksessa -hankkeeseen sisältyvän toimen täyttämiseen kuuden kuukauden ajalle.

Sivistyslautakunnan vuoden 2024 talousarvio- ja vuosien 2024-2026 taloussuunnitelmaesitys on kokonaisuudessaan valmisteltu kohdentaen määrärahaa tehtäväalueen keskeisten tehtävien hoitamiseen. Menojen nousua aiheuttavat erityisesti kunta-alan virka- ja työehtosopimusten mukaiset korotukset tehtäväkohtaisiin palkkoihin ja muihin palkanosiin sekä aineiden, tarvikkeiden, tavaroiden ja palvelujen yleinen kustannustason nousu. Talousarvio- ja taloussuunnitelmaesitykseen sisältyvät tulo- ja menomäärärahat ovat arvioidut käytettävissä olevien tietojen pohjalta.

Sivistyslautakunnan vuoden 2024 talousarvio- ja vuosien 2024-2026 taloussuunnitelmaesityksessä on vuosittaisina jatkuvien palvelujen ohella huomioitu tulo- ja menomäärärahojen varaaminen vuoden 2024 aikana käynnissä oleviin hankkeisiin, joihin on myönnetty erilliset valtionavustukset:

-          Koulutuksellisen tasa-arvon vahvistaminen Pöytyän kunnan varhaiskasvatuksessa 2023-2024 (vuonna 2023 alkanut, jatkuva hanke)

-          Innovatiivisten oppimisympäristöjen edistäminen varhaiskasvatuksessa (uutena alkava hanke)

-          Esi- ja perusopetuksen koulutuksellista tasa-arvoa ja yhdenvertaisuutta edistävät toimenpiteet 2023-2024 (vuonna 2023 alkanut, jatkuva hanke)

-          Koulujen kerhotoiminnan tukeminen ja kehittäminen (jatkuva hanke)

-          Koronaepidemian vaikutusten tasoittaminen Pöytyän kunnan perusopetuksessa 2023-2024 (vuonna 2023 alkanut, jatkuva hanke).

-          Koronavirusepidemian johdosta tarvittavat tukitoimet lukiokoulutuksessa 2023-2024 (vuonna 2023 alkanut, jatkuva hanke)

-          Kohti laadukasta kehittämisstrategiaa 2022-2024 / Auranlaakson kansalaisopisto (vuonna 2022 alkanut, jatkuva hanke)

Ar­viot kuntatyönantajien sosiaalivakuutusmaksuista täsmentyvät syksyn ede­tes­sä. Ta­lous­toi­mis­to muokkaa tarvittaessa ta­lous­suun­nit­te­lu­oh­jel­maan syötettyjä las­ku­kaa­vo­ja siten, että muutokset näkyvät myös hal­lin­to­kun­nan esitys -sa­rak­kees­sa. Sisäisesti vyö­ry­tet­tä­vät erät ja las­ken­nal­li­set kus­tan­nuk­set tar­ken­tu­vat ta­lous­ar­vio­val­mis­te­lun edetessä, ja syötetään ta­lous­ar­vio­eh­do­tuk­seen taloustoimiston toimesta.

 Vuo­den 2024 talousarvio- ja vuosien 2024-2026 ta­lous­suun­ni­tel­ma­ehdotus on laadittu kunnan ja sivistystoimen strategioissa asetetut tavoitteet, Pöy­ty­än kunnan ta­lous­ti­lan­ne ja kunnanhallituksen aset­ta­ma vuoden 2024 talousarvion laa­din­ta­ke­hys huomioiden. Val­mis­te­luun ovat sivistysjohtajan lisäksi osallistuneet tehtäväalueiden vas­tuu­hen­ki­löt ja rehtorit. Epävarmuustekijöitä arviointiin tuovat erityisesti haasteet var­hais­kas­va­tus­pal­ve­lu­jen tarpeen ennustettavuudessa ja Ukrainan tilanteen johdosta järjestettävissä palveluissa sekä muutokset yleisessä kustannustasossa. Osana valmistelua on huomioitu esityksen lapsi- ja perhevaikutuksia.

Esitettävässä talousarvioehdotuksessa sivistyslautakunnan vuoden 2024 ta­lous­ar­vion ulkoisten toimintatulojen muutos vuoden 2023 muutettuun talousarvioon nähden on -10 % (kehyksessä suhteessa vuoden 2023 alkuperäiseen talousarvioon -7,4 % / talousarvion valmistelussa käytettävä ohjelma esittää vertailun suhteessa vuoden 2023 muutettuun talousarvioon), ja ulkoisten menojen muutos vuoden 2023 muutettuun ta­lous­ar­vi­oon nähden 6,0 % (kehyksessä suhteessa vuoden 2023 alkuperäiseen talousarvioon 4,3 % / talousarvion valmistelussa käytettävä ohjelma esittää vertailun suhteessa vuoden 2023 muutettuun talousarvioon). Netto, ulkoiset -muutos vuoden 2023 muutettuun talousarvioon nähden on 8 % (kehyksessä suhteessa vuoden 2023 alkuperäiseen talousarvioon 5,6 % / talousarvion valmistelussa käytettävä ohjelma esittää vertailun suhteessa vuoden 2023 muutettuun talousarvioon nähden). Luvut sisältävät myös erillisten valtionavustusten turvin toteutettavien hankkeiden tulo- ja menomäärärahat. Talousarvion ja -suunnitelman investointiosaan tehtävät mää­rä­ra­ha­esi­tyk­set ovat liitteenä.

Si­vis­tys­lau­ta­kun­nal­le tehtävän vuo­den 2024 ta­lous­ar­vio­esi­tyk­sen ulkoiset toi­min­ta­tu­lot ovat 1 380 800 € (kehyksessä 1 380 000 €), ul­koi­set toi­min­ta­me­not -16 531 176 € (kehyksessä -16 220 000 €), ja net­to -15 150 376 € (ke­hyk­ses­sä -14 840 000 €). Pe­rus­te­lut muutoksille on esitetty edellä. Taloussuunnitelmavuosille 2025-2026 esitetään tässä vaiheessa va­rat­ta­van vastaavat määrärahat kuin vuodelle 2024, tiedossa olevat muutokset huomioiden. Määrärahavaraukset täsmentyvät kunnan talousarviovalmistelun ede­tes­sä. Ko­ko­nai­suu­des­saan ehdotus vuo­den 2024 ta­lous­ar­vio- ja vuo­sien 2024-2026 ta­lous­suun­ni­tel­maesitykseksi on liit­tee­nä.

Valmistelija sivistysjohtaja

Päätösehdotus Sivistyslautakunta päättää

1. merkitä tiedoksi kunnanhallituksen 21.8.2023 § 157 päätöksen sekä päätöksen liitteinä olevat vuoden 2024 talousarvion ja vuosien 2024-2026 taloussuunnitelman laadintaohjeet ja talousarviokehyksen;

2. esittää kunnanhallitukselle ja edelleen kunnanvaltuustolle esitettäväksi liitteinä olevan esityksen sivistyslautakunnan vuoden 2024 talousarvioksi ja vuosien 2024-2026 taloussuunnitelmaksi. Taloustoimisto valtuutetaan tekemään tarvittavat muutokset sivistyslautakunnan talousarvio- ja taloussuunnitelmaesityksen sosiaalivakuutusmaksuihin Kuntatyönantajien sosiaalivakuutusmaksuarvioihin syksyn aikana tehtävien päivitysten pohjalta tarkoituksenmukaiseksi arvioitavan mukaisesti. Sisäisesti vyörytettävät erät ja laskennalliset kustannukset tarkentuvat talousarviovalmistelun edetessä, ja kirjataan talousarvioesitykseen taloustoimiston toimesta. Taloussuunnitelmavuosille 2025-2026 esitetään valmistelun tässä vaiheessa varattaviksi vastaavat määrärahat kuin vuodelle 2024, tiedossa olevat muutokset huomioiden. Määrärahatarve täsmentyy kunnan talousarviovalmistelun edetessä;

3. esittää vuoden 2024 talousarvion ja vuosien 2024-2026 taloussuunnitelman investointiosaan / sivistyslautakunta, irtain omaisuus varattavan määrärahat liitteen mukaisesti.

Päätös Sivistyslautakunta hyväksyi päätösehdotuksen yksimielisesti.