Yhteisöllisyyslautakunta
Pöytäkirja 13.02.2024/Pykälä 3

Yhtltk 13.02.2024 § 3  

362/00.01.03/2023 

 Toimintakertomuksessa (KuntaL115 §) on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta.

 Kunnanhallitus vastaa kunnan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä kunnanvaltuuston hyväksymän sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteiden pohjalta. Lisäksi ne toimielimet ja viranhaltijat, joille on annettu toimivaltaa kunnan varojen käytössä, vastaavat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteutumisesta.

 Jokaisen toimielimen tulee omalta osaltaan esittää selvitys sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä:

 - Miten sisäinen valvonta ja siihen liittyvä riskienhallinta on järjestetty ja millaisia kehittämistarpeita on havaittu?

 - Onko valvonnassa havaittu olennaisia puutteita tai toteutuneita riskejä kuluneella tilikaudella, millaisia?

 - Onko aikaisempina tilikausina raportoidut epäkohdat korjattu?

 - Miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää?

 Lautakunnat antavat toimintakertomuksen tehtävittäin talousarvion mukaisessa järjestyksessä. Toimintakertomuksen tulee sisältää talousarviota ja taloussuunnitelmaa pohjana käyttäen seuraavia asioita:

 · Lyhyt kuvaus tehtävän toiminta-ajatuksesta

 · Lyhyt analyysi tavoitteiden ja talouden toteutumisesta ja toimintaympäristön muutoksista

 · Talousarvio 2023; määrärahojen ja tuloarvioiden toteutuminen

 · Toimintaa kuvaavia olennaisia perustelutietoja ja tunnuslukuja sekä

 · Tavoitteiden toteutuminen raportoituna (sanallisesti ja/tai käytetyn mittarin avulla)

 Talouden alustavat toteumaluvut valmistuvat kirjanpidossa 9.2.2024 mennessä. Taulukot lisätään sivuille taloustoimistossa, mutta lukujen analysointi tehdään toimintakertomuksen teksteissä. Tilinpäätöksessä tulee raportoida olennaiset poikkeamat muutettuun talousarvioon nähden. Poikkeamien syyt on esitettävä, pelkkä tarkentaminen menolajeihin ei ole riittävä selvitys. Samoin kerrotaan tavoitteiden poikkeamien syyt.

 Investointien toteutumisen raportointi sisällytetään toimintakertomukseen erillisenä osiona.

 Toimintakertomuksen malli sekä tekstien ja taulukoiden rakenne noudattavat vuoden 2022 tilinpäätöksen toimintakertomusta.

Päätösehdotus Yhteisöllisyyslautakunta hyväksyy vuoden 2023 toimintakertomukset (luhyt ja laaja).

Päätös Yhteisöllisyyslautakunta hyväksyi vuoden 2023 toimintakertomukset.