Kunnanhallitus
Pöytäkirja 24.11.2025/Pykälä 259

Khall 24.11.2025 § 259  

137/02.02.00/2025 

Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Talousarvion on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha tai tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. (Kuntalaki 110 §)

Talousarviovalmistelua ja taloustilannetta käsiteltiin valtuustoseminaarissa 23.10.2025, jossa toimialat esittelivät lautakunnissa hyväksyttyjä talousarvioehdotuksia.

Toimialojen talousarvioesitykset 2026 poikkesivat talousarvioraamista, jolloin alijäämää olisi kertynyt huomattavasti enemmän. Toimialoilta saadut uudet talousarvioesitykset vähensivät käyttötalouden menoja.

Kuntataloudessa lähivuodet tulevat olemaan haasteellisia monien muutosten myötä, joista suurimmat ovat lainmukainen Sote-kiinteistöjen yhtiöitys vuoden 2026 aikana ja valtionosuuksien uudistaminen vuonna 2027.

Muutostahti myös paikallistasolla on ollut poikkeuksellisen vauhdikas. Kuluvan vuoden 2025 alusta yhtiöitettiin Pöytyän vuokratalot ja samoin TE-uudistus mullisti paikalliset työllisyyspalvelut. Näiden euromääräiset vaikutukset olivat jo yksistään huomattavat. Varovaisesti laskien kummankin nettokustannukset ja -tulojen menetykset olivat yli 200.000 euroa.

Lisäksi tehtiin kesken talousarviovuotta 2025 budjettimuutos, kun ruoka- ja puhtauspalvelut yhtiöitettiin 1.9 alkaen. Tulevaisuudessa kahden kunnan yhteistyössä tultaneen saavuttamaan synergiaetuja, myös taloudellisilta vaikutuksiltaan.

Pöytyän kunnan talousarviomenot ovat 2026 vuonna 31,7 milj. euroa

(2025 TA 31,2 milj. euroa) ja toimintatulot 6,4 (6,4) milj. euroa.

TA 2026 toimintakate on 25,2 (2025 TA 24,7) milj. euroa. Toimintakatteen muutos on maltillinen 2 %. Toimintamenoja nostavat kunta-alan palkkaratkaisu kuluvalle ja talousarviovuodelle n. 2,5 %.

Kunnanjohtajan talousarvioesityksen mukainen tulos vuodelle 2026 on poikkeuksellisesti 279.000 euroa alijäämäinen suurimmaksi osaksi johtuen valtionosuuksien vähenemisestä ja palkkojen korotuksista.

Verotuloprosentit säilyivät 2026 päätöksen mukaan ennallaan. Verotuloarvio kokonaisuudessaan vuodelle 2026 on 17,75 milj. euroa.

Valtionosuudet on arvioitu VM:n syyskuussa 2025 päivitetyillä tiedoilla. Valtionosuudet ovat vuonna 2026 arvioitu olevan Pöytyälle yhteensä 8,88 milj. euroa, jossa on vähennystä TA 2025 yli 500.000 euroa.

Vuosikate talousarviovuonna 2026 (2025) on 1,54 (2,56) milj. euroa, jolla ei saada katettua 1,9 (2,47) milj. euron poistoja. Nyt laaditussa talousarviossa 2026 poistoissa on huomioitu sote-kiinteistöjen siirtyminen vuoden alusta yhtiön perustamisen mukaan.

Investointimenot 2026 ovat 2,88 (2025 TA 2,54) milj. euroa. Suurimmat investoinnit ovat kiinteistöjen kunnostusta ja vesi- ja viemärilaitosten korjaus- ja täydennysrakentamista. Suunnitteluvuosille on esitetty esim. Kyrön toimipisteen saneerausta ja liikuntapaikkojen kunnostamista. Asuntotuotannon vauhdittamiseksi osakehuoneistojen hankintaan on 400 000 euron varaus.

Velkoja lyhennetään keskimäärin 1,65 milj. euroa vuosina 2026–2028, jotka toteutunevat lainaohjelman mukaan. Kokonaisvelkamäärän odotetaan olevan talousarviovuonna 2026 lopussa alle 6 milj. euroa.

Taseessa ja pankkitileillä on likvidejä varoja runsaasti. Toistaiseksi hyvä maksuvalmiustilanne turvaa sen, että uutta lainaa ei välttämättä tarvitse esittää nostettavaksi vuonna 2026.

Valmistelija talouspäällikkö

Päätösehdotus Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että se hyväksyy talousarvion 2026 ja taloussuunnitelman vuosille 2026–2028.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin.

Pöytäkirjamerkintä Marianne Mäkelä, Tarmo Rantanen ja Juho Kaituri poistuivat kokouksesta tämän asian käsittelyn jälkeen klo 19.35.