Kunnanhallitus
Pöytäkirja 15.08.2022/Pykälä 187

Khall 15.08.2022 § 187  

12/02.02.00/2022  

Kuntalain mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hy­väk­syt­tä­vä kun­nal­le seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hy­väk­sy­mi­sen yh­tey­des­sä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kol­mek­si tai useam­mak­si vuodeksi. Talousarviovuosi on ta­lous­suun­ni­tel­man en­sim­mäi­nen vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kun­ta­stra­te­giaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Ta­lous­ar­vios­sa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toi­min­nan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan ta­see­seen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa ti­lin­pää­tök­sen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee ta­lous­suun­ni­tel­mas­sa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mai­nit­tu­na ajanjaksona katetaan.

Vuoden 2023 talousarvion ja vuosien 2023 - 2025 taloussuunnitelman laa­din­taa varten on valmisteltu ohjeet, joiden perusteella lautakunnat val­mis­te­le­vat talousarvioehdotuksensa ja alustavat käyttösuunnitelmat.

Talousarviokehyksen tuloslaskelmaennuste pohjautuu vuoden 2022 talousarvioon ja kesäkuun loppuun mennessä hyväksyttyihin talousarviomuutoksiin. Vuoden 2023 ohjeellisessa kehyksessä on arvioitu palkkamenoihin 2,4 % kasvu. Menojen nousupaineita aiheuttavat lisäksi nousseet energia-, elintarvike- sekä rakennustarvikekustannukset. Käyttötalouden menot kasvavat myös valmistuneiden kiinteistöleasingrahoitteisten kiinteistöjen vuokramenoilla. Perusturvan sekä pelastustoimen siirtyminen hyvinvointialueelle 1.1.2023 alkaen muuttaa myös organisaatiota ja talousarvion rakennetta. Terveyskeskuskuntayhtymästä kunnalle siirtyvien rakennusten ylläpito lisää kiinteistömenoja, jotka katetaan hyvinvointialueelta laskutettavilla vuokratuloilla.

Kehyksen laadinnassa on käytetty tulopohjan laskennassa uu­sin­ta Kun­ta­lii­ton kuntakohtaista verotuloennustetta (14.4.2022) se­kä Kun­ta­lii­ton en­na­kol­lis­ta valtionosuuslaskelmaa (VM 8.7.2022, OPH 25.4.2022). Laskelmiin saadaan seuraavaksi päivityksiä elo-syyskuun vaihteessa budjettiriihen jälkeen.

Kunnan tuloveron veroprosenttina on käy­tet­ty 12,64 prosenttiyksiköllä leikattua veroprosenttia, eli 8,61 %. Kiinteistöveroprosentteihin ei vuoden 2023 kehyksessä ole laskettu muu­tok­sia. Yleinen kiin­teis­tö­ve­ro on määritelty olevan 1,20 %, vakinaiset asuin­ra­ken­nuk­set 0,50 %, muut asuinrakennukset 1,30 %, voimalaitokset 2,85 % ja yleis­hyö­dyl­li­set yh­tei­söt 0,00 %. Näillä veroprosenteilla ve­ro­tu­lo­jen ko­ko­nais­en­nus­te vuodelle 2023 on 16 270 000 euroa.

Verotuloennusteiden väestötietojen pohjatietona vuodelle 2023 on käytetty asukaslukuna 8250 henkilöä. Tämä on hieman korkeampi kuin Tilastokeskuksen ennuste, mutta kuitenkin toteutuneeseen väestömäärään nähden perusteltu.

Kesäkuussa 2022 Tilastokeskuksen väestön ennakkotiedon mukaan Pöytyän väestömäärä on 8216.

Vuoden 2022 talousarviossa (MTA tilanne 06/2022) toimintakulut ovat yhteensä 58 933 182 euroa, ja ilman perusturvan ja pelastustoimen osuutta 27 460 006 euroa. Ta­lous­ar­vio­ke­hyksen mukaan vuoden 2023 toimintakulut ovat 26 873 000 eu­roa. Laaditun ke­hyk­sen poh­jal­ta vuo­si­ka­te olisi 2 500 000 euroa ja tu­los­las­kel­ma 67 500 eu­roa yli­jää­mäi­nen.

Tässä vaiheessa ei ole vielä tarkkoja tietoja kaikista sote-uudistuksen vaikutuksista kunnan taloussuunnitteluun. Esimerkiksi hyvinvointialueen kanssa tehtävät kiinteistöjen vuokrasopimusten vaikutukset, kunnan lopulliset valtionosuudet ja veroennusteet tarkentuvat syksyllä. Vuoden 2023 osalta ehdotetaan tehtäväksi ohjeellinen talousarviokehyspäätös. Taloussuunnitelmavuosia 2024 - 2025 koskeva kuntatasoinen tuloslaskelma päivitetään myös syksyn aikana. 

Valmistelija talouspäällikkö, kunnanjohtaja

Päätösehdotus Kunnanhallitus päättää hyväksyä liitteen mukaisen talousarvion 2023 ja taloussuunnitelman 2023 - 2025 laadintaohjeen ja laadinnan pohjaksi myös toimielin- ja tehtäväkohtaisen talousarviokehyksen ohjeellisena.

Päätös Kunnanhallitus hyväksyi päätösehdotuksen.